Επενδύοντας

Πώληση μετοχών: Υπάρχουν φορολογικές κυρώσεις στα κεφαλαιουχικά κέρδη;

Εάν πουλάτε μετοχές για περισσότερο από ό,τι πληρώσατε αρχικά για αυτό, τότε ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρους για τα κέρδη σας, που θεωρούνται μια μορφή εισοδήματος στα μάτια της IRS.

Συγκεκριμένα, τα κέρδη που προκύπτουν από την πώληση μετοχών είναι ένα είδος εισοδήματος γνωστό ως υπεραξία κεφαλαίου, το οποίο έχει μοναδικές φορολογικές επιπτώσεις. Εδώ είναι τι πρέπει να γνωρίζετε σχετικά με την πώληση μετοχών και τους φόρους που ίσως χρειαστεί να πληρώσετε.

Πώς να υπολογίσετε τα κέρδη σας από την πώληση μετοχών

Όταν πουλάτε μετοχές, είστε υπεύθυνοι για την καταβολή φόρων μόνο για τα κέρδη -- όχι για ολόκληρη την πώληση.





Για να προσδιορίσετε τα κέρδη σας, πρέπει να αφαιρέσετε τη βάση κόστους (επίσης γνωστή ως φορολογική βάση), η οποία αποτελείται από το ποσό που πληρώσατε για να αγοράσετε το απόθεμα αρχικά, συν τυχόν προμήθειες ή προμήθειες που πληρώσατε για αγορά και πώληση τις μετοχές.



Παράδειγμα

Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε 10 μετοχές της Εταιρείας Χ για 10 $ το τεμάχιο και πληρώσατε 5 $ σε προμήθεια συναλλαγής για την αγορά. Εάν αργότερα πουλήσατε όλο το απόθεμα για 150 $ συνολικά, πληρώνοντας άλλα 5 $ σε χρεώσεις συναλλαγής για την πώληση, ορίστε πώς θα υπολογίσετε τα κέρδη σας:

Βάση κόστους = 100 $ (10 μετοχές @ 10 $ η καθεμία) + 10 $ (προμήθειες αγοράς και πώλησης @ 5 $ η κάθε μία) = 110 $

Κέρδη = 0-0 =



Έτσι, σε αυτό το παράδειγμα, θα πληρώνατε φόρους για τα 40 $ σε κέρδη, όχι για ολόκληρη τη συνολική τιμή πώλησης 150 $.

Τώρα που προσδιορίσατε τα κέρδη σας, μπορείτε να υπολογίσετε τον φόρο που θα πρέπει να πληρώσετε, ο οποίος εξαρτάται από το συνολικό εισόδημά σας για το έτος και το χρονικό διάστημα που κατέχετε τις μετοχές.

Ένας τρόπος για να αποφύγετε την καταβολή φόρων στις συναλλαγές μετοχών είναι να πουλήσετε τις μετοχές σας με ζημία. Οι ζημίες που έχετε μπορεί να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τυχόν κέρδη που πραγματοποιήσατε από την πώληση άλλων μετοχών εκείνο το έτος.

Πώς λειτουργούν οι φόροι στις μετοχές;

Σε γενικές γραμμές, εάν διατηρούσατε τις μετοχές σας για ένα έτος ή λιγότερο, τότε τα κέρδη από την πώληση θα φορολογηθούν ως βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου. Εάν κρατήσατε τις μετοχές σας για περισσότερο από ένα χρόνο πριν τις πουλήσετε, τα κέρδη θα φορολογηθούν με το χαμηλότερο ποσοστό μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών.

Τόσο οι βραχυπρόθεσμοι όσο και οι μακροπρόθεσμοι συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών καθορίζονται από το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου σας φορολογούνται με τον ίδιο συντελεστή με τον οριακό φορολογικό σας συντελεστή (φορολογική κατηγορία). Μπορείτε να πάρετε μια ιδέα για το τι μπορεί να αφορά το φορολογικό σας κλιμάκιο από το IRS 2020 ή 2021 Το

Για το φορολογικό έτος 2020 (π.χ. οι φόροι που υπέβαλαν τα περισσότερα φυσικά πρόσωπα έως τις 17 Μαΐου 2021), τα ποσοστά μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών είναι είτε 0%, 15% ή 20%. Σε αντίθεση με τα προηγούμενα χρόνια, τα σημεία διακοπής για αυτά τα επίπεδα δεν αντιστοιχούν ακριβώς στα διαλείμματα μεταξύ των φορολογικών κλιμακίων:

Συντελεστής φόρου μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών

Single Filers (Φορολογούμενο εισόδημα)

Έγγαμος Υποβολή από κοινού/ Επιζών Σύζυγος που πληροί τις προϋποθέσεις

Οικογενειάρχες

Έγγαμος Αρχειοθέτηση χωριστά

0%

Έως $ 40.000

Έως $ 80.000

Έως $ 53.600

Έως $ 40.000

δεκαπέντε%

40.001 $- 441.450 $

80.001 $- 496.600 $

53.601 $- 469.050 $

40.001 $- 248.300 $

είκοσι%

Πάνω από $ 441.450

Πάνω από $ 496.600

Πάνω από $ 469.050

Πάνω από $ 248.300

Πηγή δεδομένων: Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων Έγγραφο Διαδικασίας Εσόδων 2019-44 Το Τα στοιχεία αντιπροσωπεύουν φορολογητέο εισόδημα, όχι μόνο φορολογητέα κεφαλαιουχικά κέρδη.

Εν όψει του φορολογικού έτους 2021 (π.χ. οι φόροι που θα υποβάλουν τα περισσότερα φυσικά πρόσωπα έως τις 15 Απριλίου 2022), τα τρία ποσοστά μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών 0%, 15% και 20% παραμένουν τα ίδια, αλλά οι παρενθέσεις προσαρμόζονται ελαφρώς ανοδικά για τον πληθωρισμό:

Συντελεστής φόρου μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών

Single Filers (Φορολογούμενο εισόδημα)

Έγγαμος Υποβολή από κοινού/ Πιστοποιημένη Χήρα

Οικογενειάρχες

Έγγαμος Αρχειοθέτηση χωριστά

0%

Έως $ 40.400

Έως $ 80.800

Έως $ 54.100

Έως $ 40.400

δεκαπέντε%

40.401 $- 445.850 $

80.801 $- 501.600 $

54.101 $- 473.750 $

40.401 $- 250.800 $

είκοσι%

Πάνω από $ 445.850

Πάνω από $ 501,600

Πάνω από 473.750 $

Πάνω από $ 250.800

Πηγή δεδομένων: Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων Έγγραφο Διαδικασίας Εσόδων 2020-45 Το Τα στοιχεία αντιπροσωπεύουν φορολογητέο εισόδημα, όχι μόνο φορολογητέα κεφαλαιουχικά κέρδη.

Για να υπολογίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση για την πώληση μετοχών, προσδιορίστε πρώτα το κέρδος σας. Εάν διατηρούσατε τη μετοχή για λιγότερο από ένα χρόνο, πολλαπλασιάστε με τον οριακό φορολογικό σας συντελεστή. Εάν το κρατήσατε για περισσότερο από ένα χρόνο, πολλαπλασιάστε με το ποσοστό του ποσοστού κεφαλαιακής αύξησης στον παραπάνω πίνακα.

Τι γίνεται όμως αν τα κέρδη από τις μακροπρόθεσμες πωλήσεις μετοχών σας ωθήσουν το εισόδημά σας σε υψηλότερο επίπεδο; Αυτό μερικές φορές είναι γνωστό ως «ζώνη πρόσκρουσης». Δεδομένου ότι τα ποσοστά υπεραξίας είναι οριακά, όπως οι συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος, θα πληρώνατε τον υψηλότερο συντελεστή μόνο για τα κέρδη κεφαλαίου που προκάλεσαν το εισόδημά σας να υπερβεί το όριο. Να θυμάστε ότι τα κέρδη κεφαλαίου δεν περιορίζονται μόνο στις πωλήσεις μετοχών, αλλά σε οποιεσδήποτε πωλήσεις επενδυτικών περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των ακινήτων.

Παράδειγμα

Ας υποθέσουμε ότι κερδίζετε 50.000 $ από το συνηθισμένο φορολογητέο εισόδημα το 2020 και πουλάτε μετοχές αξίας 100.000 $ που διατηρούσατε για περισσότερο από ένα χρόνο. Θα πληρώσετε πρώτα φόρους για το συνηθισμένο εισόδημά σας και στη συνέχεια θα πληρώσετε ένα ποσοστό κεφαλαιακών κερδών 0% στα πρώτα κέρδη 28.750 $, επειδή αυτό το μέρος του συνολικού σας εισοδήματος είναι κάτω από 78.750 $. Τα υπόλοιπα κέρδη 71.250 $ φορολογούνται με φορολογικό συντελεστή 15%.

Πώς να αποφύγετε την πληρωμή φόρων όταν πουλάτε μετοχές

Ένας τρόπος για να αποφύγετε την καταβολή φόρων επί των πωλήσεων μετοχών είναι να πουλήσετε τις μετοχές σας με ζημία. Αν και η απώλεια χρημάτων σίγουρα δεν είναι ιδανική, τουλάχιστον οι απώλειες που υφίστανται από την πώληση μετοχών μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τυχόν κέρδη που πραγματοποιήσατε από την πώληση άλλων μετοχών κατά τη διάρκεια του έτους. Και, εάν οι συνολικές απώλειες κεφαλαίου υπερβαίνουν τα συνολικά κέρδη κεφαλαίου για το έτος, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 3.000 $ από αυτές τις ζημίες από το συνολικό εισόδημά σας για το έτος.

πόσες μετοχές χρειάζεστε για να βγάλετε χρήματα

Ξέρω τι σκέφτεστε: Όχι, δεν μπορείτε να πουλήσετε ένα σωρό μετοχές με ζημία για να μειώσετε το φορολογικό σας λογαριασμό και μετά να γυρίσετε και να τις αγοράσετε ξανά. Το IRS δεν επιτρέπει αυτό το είδος πώληση πλυσίματος ' -- ονομάζεται με αυτόν τον όρο επειδή το καθαρό αποτέλεσμα στα περιουσιακά σας στοιχεία είναι 'πλύση' -- για μείωση της φορολογικής σας υποχρέωσης. Εάν αγοράσετε ξανά τα ίδια ή «ουσιαστικά παρόμοια» αποθέματα εντός 30 ημερών από την αρχική πώληση, υπολογίζεται ως «πώληση πλύσης» και δεν μπορεί να αφαιρεθεί.

Φυσικά, εάν ολοκληρώσετε το έτος στο 0% των μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών, δεν θα οφείλετε τίποτα στην κυβέρνηση για τις πωλήσεις μετοχών σας. Ο μόνος άλλος τρόπος για να αποφύγετε τη φορολογική υποχρέωση όταν πουλάτε μετοχές είναι να αγοράσετε μετοχές σε λογαριασμό με φορολογικό πλεονέκτημα.

Τι είναι ένας λογαριασμός μετοχών με φορολογικό πλεονέκτημα;

Ένας λογαριασμός με φορολογικό πλεονέκτημα είναι ένας επενδυτικός λογαριασμός όπως 401(k) , 403(b) ή παραδοσιακός IRA . Σε αυτούς τους λογαριασμούς, οι συνεισφορές σας μπορεί να εκπίπτουν φόρου, αλλά οι σχετικές αναλήψεις σας θα υπολογίζονται συνήθως ως εισόδημα. Οι λογαριασμοί Roth, από την άλλη πλευρά, είναι αφορολόγητοι επενδυτικοί λογαριασμοί. Δεν μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου για τη συνεισφορά σας, αλλά καμία από τις σχετικές αναλήψεις σας δεν θα υπολογίζεται ως φορολογητέο εισόδημα.

Με οποιονδήποτε από αυτούς τους λογαριασμούς, δεν θα είστε υπεύθυνοι για την καταβολή φόρου επί των κεφαλαιουχικών κερδών -- ή μερισμάτων , για αυτό το θέμα -- αρκεί να κρατάτε τα χρήματα στον λογαριασμό Το Το μειονέκτημα είναι ότι πρόκειται για λογαριασμούς συνταξιοδότησης, επομένως γενικά αναμένεται να αφήσετε τα χρήματά σας μόνο μέχρι να γίνετε 59 1/2 ετών.



^