Επενδύοντας

Πώς να υπολογίσετε τη βάση κόστους για κληρονομική μετοχή

Η πληρωμή φόρων για κέρδη από μακροπρόθεσμες επενδύσεις μπορεί να είναι ένα σημαντικό εμπόδιο για τους επενδυτές. Ωστόσο, οι φορολογικοί νόμοι παρέχουν πραγματικά στους κληρονόμους μια τεράστια φορολογική ελάφρυνση -- τη δυνατότητα επαναφοράς της βάσης κόστους -- όταν κληρονομούν μετοχές μετοχών ή άλλες επενδύσεις που έχουν αυξηθεί σε αξία. Αυτός ο φορολογικός νόμος σάς επιτρέπει να εξαλείψετε εξ ολοκλήρου τις πιθανές φορολογικές υποχρεώσεις κεφαλαιακών κερδών, κάτι που μπορεί να μειώσει χιλιάδες δολάρια από το φορολογικό σας λογαριασμό. Παρακάτω θα δούμε πώς μπορείτε να καταλάβετε ποια είναι η βάση του κόστους σας σε κληρονομικά αποθέματα.

Οι νόμοι μπορούν να παρέχουν σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις στους κληρονόμους.

Το βασικό βήμα προς τα πάνω

Φόροι κεφαλαιακών κερδών υπολογίζονται με βάση τα κέρδη μετά την επιστροφή κεφαλαίου (ROC). Αυτό σημαίνει ότι οι επενδυτές θα έχουν φορολογική υποχρέωση όταν πουλήσουν ένα απόθεμα για ποσό μεγαλύτερο από τη βάση ROC -- ή το κόστος με το οποίο αποκτήθηκαν τα ίδια κεφάλαια.





τύπος απόδοσης των κοινών ιδίων κεφαλαίων

Οι κανόνες πίσω από το κληρονομικό απόθεμα και τη βάση κόστους είναι απλοί. Υπολογίζετε τη βάση κόστους για το κληρονομικό απόθεμα προσδιορίζοντας την αξία του αποθέματος την ημερομηνία που πέθανε το εν λόγω άτομο, εκτός εάν η περιουσία του ατόμου επέλεξε τη γνωστή ως εναλλακτική ημερομηνία αποτίμησης, η οποία είναι έξι μήνες μετά την ημερομηνία θανάτου. Σε πολλές περιπτώσεις, αυτό μπορεί να είναι πολύ διαφορετικό από το κόστος του αποθανόντος πριν από το θάνατο.

Εάν ένα άτομο αγόρασε Walmart μετοχή στις αρχές του 1980, όταν διαπραγματευόταν σε μια προσαρμοσμένη τιμή κατά διαχωρισμό περίπου 0,08 $ ανά μετοχή, και στη συνέχεια πούλησε τη συμμετοχή λίγο πριν από το θάνατο 40 χρόνια αργότερα, θα οφειλόταν ένας σημαντικός φόρος λόγω των κερδών που είχε πραγματοποιήσει η μετοχή. δεκαετίες. Ωστόσο, εάν αυτή η μετοχή είχε κληροδοτηθεί σε κληρονόμο, η βάση κόστους θα επαναφερόταν στην τιμή της μετοχής της εταιρείας την ημέρα του θανάτου του θανόντος ή κατά την εναλλακτική ημερομηνία αποτίμησης -- ανάλογα με το τι όριζε η περιουσία.



τι είναι η αναλογία τιμής προς κέρδη

Το πλεονέκτημα εδώ είναι ότι οι δεκαετίες ανάπτυξης μετοχών δεν θα υπόκεινται σε φορολογία και ο κληρονόμος θα πλήρωνε πολύ μικρότερο φορολογικό λογαριασμό για τυχόν μετοχές που πωλούνταν με κέρδος. Από την άλλη πλευρά, οι τίτλοι που πωλήθηκαν ή χαρίστηκαν πριν από το θάνατο του ιδιοκτήτη υπόκεινται σε φόρους με βάση την αρχική βάση κόστους. Οι κληρονομικές μετοχές θα υπόκεινται συχνά σε χαμηλότερους φόρους, επειδή η ενίσχυση βάσει κόστους μειώνει το ποσό των κεφαλαιακών κερδών.

Οι νομοθέτες δημιούργησαν τους κανόνες ενίσχυσης της βάσης κόστους για μερικούς λόγους. Όπως μπορεί να επιβεβαιώσει οποιοσδήποτε έχει επενδύσει για μεγάλο χρονικό διάστημα, η παρακολούθηση της βάσης κόστους για τις μετοχές σας μπορεί να είναι ένας συνεχής εφιάλτης. Η τήρηση αρχείων για κάθε αγορά και επανεπένδυση με την πάροδο του χρόνου είναι ένα μνημειώδες έργο. Όταν πρέπει να βασιστείς σε κάποιον του άλλου αρχεία που χρονολογούνται πριν καν αποκτήσετε την κυριότητα του κληρονομημένου αποθέματος, αυτή η εργασία μπορεί να γίνει σχεδόν αδύνατη. Επιπλέον, επειδή τα περιουσιακά στοιχεία στην περιουσία ενός ατόμου υπόκεινται δυνητικά σε φόρους ακίνητης περιουσίας, η αύξηση της βάσης εξαλείφει τη δυνατότητα διπλής φορολόγησης.

Ανακαλύπτοντας τη βάση

Εάν έχει περάσει σημαντικός χρόνος από τότε που κληρονομήσατε τη μετοχή, θα πρέπει να βρείτε τις τιμές για τις μετοχές την ημερομηνία θανάτου. Ευτυχώς, αυτές οι τιμές είναι άμεσα διαθέσιμες από πηγές οικονομικών ειδήσεων και από τμήματα εταιρικών επενδυτικών σχέσεων.



Επιπλέον, εάν εγγραφήκατε σε ένα πρόγραμμα αυτόματης επανεπένδυσης μερίσματος (διαθέσιμο μέσω των περισσότερων μεγάλων χρηματιστηριακών εταιρειών ) που είχε ως αποτέλεσμα να αγοράσετε επιπλέον μετοχές αφού τις κληρονομήσατε, είναι σημαντικό να κατανοήσετε ότι η βάση κόστους των μετοχών που κληρονομήθηκαν είναι ξεχωριστή από τη βάση κόστους τις νεότερες μετοχές. Εάν αποτύχετε να λογοδοτήσετε σωστά και για τα δύο σύνολα μετοχών, μπορεί να καταλήξετε να πληρώσετε περισσότερους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών από ό,τι θα έπρεπε.

πρέπει να αγοράσω ethereum ή bitcoin

Ο υπολογισμός με βάση το κόστος θα πρέπει να είναι ο ίδιος είτε ένα άτομο κληρονομεί μετοχές μέσω ενός ανακλητού καταπιστεύματος είτε μέσω διαθήκης. Το ίδιο ισχύει και για τις μετοχές που κληρονομήθηκαν μέσω μεσιτείας.

Τέλος, λάβετε υπόψη ότι οι κανόνες ενίσχυσης ισχύουν μόνο για περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονταν νόμιμα στην περιουσία του θανόντος κατά τον θάνατο. Τα δώρα μετοχών που σας έδωσε κάποιος ενώ ζούσαν δεν επιταχύνονται και τα καταπιστεύματα για λογαριασμό σας που έγιναν αμετάκλητα πριν από το θάνατο αυτού που δημιούργησε το καταπίστευμα συχνά δεν θα τυγχάνουν ευνοϊκής μεταχείρισης.

Εντούτοις, για τις περισσότερες περιπτώσεις που αφορούν κληρονομικά αποθέματα, οι βασικοί κανόνες ενίσχυσης κάνουν τα πράγματα πολύ πιο απλά και λιγότερο δαπανηρά για τους κληρονόμους. Απλά γνωρίζοντας τον κανόνα και τη σωστή χρήση του μπορεί να σας εξοικονομήσει χιλιάδες περιττούς φόρους.

Καθορισμός βάσης αποτίμησης για φόρους ακίνητης περιουσίας

Εάν η αξία μιας περιουσίας είναι αρκετά μεγάλη ώστε να πληροί τις προϋποθέσεις για ομοσπονδιακούς φόρους περιουσίας, τότε οι μετοχές που περιλαμβάνονται θα φορολογούνται ως μέρος της συνολικής αξίας της περιουσίας. Το ομοσπονδιακό όριο φόρου περιουσίας αυξήθηκε σε 11,58 εκατομμύρια δολάρια ανά άτομο και 23,16 εκατομμύρια δολάρια ανά παντρεμένο ζευγάρι το 2020 και οι μετοχές δεν θα φορολογούνται ως μέρος κληρονομιάς, υπό την προϋπόθεση ότι η συνολική αξία της περιουσίας είναι κάτω από αυτά τα επίπεδα. Το ομοσπονδιακό όριο φόρου περιουσίας για τα φυσικά πρόσωπα θα αυξηθεί στα 11,7 εκατομμύρια δολάρια το 2021 και το όριο για τα παντρεμένα ζευγάρια θα αυξηθεί στα 23,4 εκατομμύρια δολάρια.

Η συντριπτική πλειονότητα των κτημάτων αποτιμάται σε επίπεδα που δεν προκαλούν ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας, αλλά πρέπει να χρησιμοποιηθεί μια βάση αποτίμησης για τις συμπεριλαμβανόμενες μετοχές για να προσδιοριστεί εάν τα ακίνητα υπερβαίνουν το όριο. Ακριβώς όπως με τις κληρονομικές μετοχές, η βάση αποτίμησης των μετοχών και άλλων μετοχών στην περιουσία καθορίζεται από την αγοραία αξία τους την ημέρα του θανάτου του θανόντος ή την εναλλακτική ημερομηνία αποτίμησης. Ορισμένες πολιτείες έχουν επίσης τους δικούς τους φόρους περιουσίας και κληρονομιάς, αλλά τα πρότυπα για τον προσδιορισμό της βάσης του κόστους είναι τα ίδια.



^