Επενδύοντας

Συντελεστές φόρου μερισμάτων το 2020 και το 2021

Όπως τα άλλα κέρδη και τα πραγματοποιηθέντα κέρδη από επενδύσεις, τα έσοδα από μερίσματα είναι πράγματι φορολογητέα. Ο φορολογικός συντελεστής για τα μερίσματα, ωστόσο, εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως το φορολογητέο εισόδημά σας, το είδος του μερίσματος και το είδος του λογαριασμού που διατηρεί την επένδυση. Αυτό σημαίνει ότι το ποσό του φόρου που οφείλετε στα μερίσματα μπορεί να ποικίλλει.

Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στους διάφορους παράγοντες που μπορούν να επηρεάσουν το ποσό που οφείλετε σε φόρο για τα μερίσματα που κερδίζετε κάθε χρόνο.

Στιγμιότυπο οθόνης με τη λέξη μερίσματα και διάφορα εικονίδια πάνω του.

Πηγή εικόνας: Getty Images.





Φορολογούνται τα μερίσματα;

Η σύντομη απάντηση σε αυτό το ερώτημα είναι ότι ναι, στις περισσότερες περιπτώσεις, τα μερίσματα φορολογούνται. Μια πιο ολοκληρωμένη απάντηση είναι ναι, αλλά όχι πάντα, και εξαρτάται από ορισμένες περιστάσεις. Ας δούμε μερικές εξαιρέσεις.

πόσο καιρό έχουν να καλύψει τα σορτς

Μια κοινή εξαίρεση είναι τα μερίσματα που καταβάλλονται σε μετοχές που διατηρούνται σε λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως Roth IRA, παραδοσιακός IRA ή 401(k). Αυτά τα μερίσματα δεν φορολογούνται, καθώς τυχόν εισόδημα ή πραγματοποιηθείσα κεφαλαιουχικά κέρδη που αποκτώνται από αυτούς τους τύπους λογαριασμών είναι πάντα αφορολόγητα.



Μια άλλη εξαίρεση είναι τα μερίσματα που κερδίζονται από οποιονδήποτε του οποίου το φορολογητέο εισόδημα εμπίπτει στις τρεις χαμηλότερες κατηγορίες ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος των ΗΠΑ. Για ανύπαντρους αιτούντες, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας για το 2020 είναι 40.000 $ ή λιγότερο, ή 80.000 $ ή λιγότερο για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού, τότε δεν θα οφείλετε φόρο εισοδήματος για τα μερίσματα που κερδίσατε. Αυτοί οι αριθμοί αυξάνονται στα .400 και .800, αντίστοιχα, για το 2021.

Υπάρχουν επίσης ορισμένοι τύποι εκδηλώσεων που πληρώνουν εισόδημα παρόμοιο με μερίσματα που δεν φορολογούνται. το πιο συνηθισμένο γεγονός είναι η επιστροφή κεφαλαίου. Σε αυτήν την περίπτωση, η εταιρεία σας στέλνει χρήματα σαν μέρισμα, αλλά ταξινομείται ως επιστροφή μέρους του κεφαλαίου που έχετε επενδύσει. Αν και δεν φορολογείται σήμερα, η λήψη αυτού του τύπου μερίσματος θα μπορούσε να αυξήσει τους μελλοντικούς φόρους σας, καθώς το κεφαλαιακό σας κέρδος από τη μετοχή αυξάνεται κατά το ποσό του μερίσματος που λάβατε.

Εδώ είναι ένα συγκεκριμένο παράδειγμα. Εάν πληρώσετε 20 $ για μια μεμονωμένη μετοχή και η εταιρεία σας στείλει μέρισμα 0,50 $ ταξινομημένο ως επιστροφή κεφαλαίου, τότε η βάση κόστους σας μειώνεται στα 19,50 $. Εάν πουλήσετε τη μετοχή στο μέλλον για ένα κέρδος, τότε αυτό είναι επιπλέον 0,50 $ σε κέρδη κεφαλαίου για τα οποία θα οφείλατε φόρους.



index funds s&p 500

Πώς να προσδιορίσετε εάν οφείλετε φόρο επί των μερισμάτων μετοχών

Το αν οφείλετε φόρους σε ένα μέρισμα εξαρτάται από τρεις παράγοντες:

    Τύπος επενδυτικού λογαριασμού:Μπορεί να οφείλετε φόρο στα μερίσματα που κερδίζετε από μετοχές που διατηρούνται σε φορολογούμενο λογαριασμό μεσιτείας. Δεν θα οφείλατε φόρο σε μερίσματα από μετοχές που διατηρούνται σε λογαριασμό συνταξιοδότησης όπως Roth IRA ή 401(k) , ή πρόγραμμα αποταμίευσης κολεγίου όπως πρόγραμμα 529 ή Coverdell ESA. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις σε αυτή τη φορολογική ασυλία. Ορισμένες μεταβιβαστικές οντότητες όπως οι κύριοι ετερόρρυθμες εταιρείες μπορούν να δημιουργήσουν φορολογικές υποχρεώσεις ακόμη και για λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Τύπος μερίσματος:Ο φορολογικός συντελεστής, εάν υπάρχει, εξαρτάται εν μέρει από το εάν το μέρισμα είναι κατάλληλο μέρισμα, πράγμα που σημαίνει ότι είναι επιλέξιμο για χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή. ένα κοινό ή μη ειδικό μέρισμα, που σημαίνει ότι φορολογείται με τον συνήθη φορολογικό συντελεστή του επενδυτή· ή μια αφορολόγητη διανομή, όπως η επιστροφή κεφαλαίου. Το φορολογητέο εισόδημά σας:Το φορολογικό σας κλιμάκιο καθορίζει εν μέρει τον φορολογικό συντελεστή που εφαρμόζεται σε τυχόν μερίσματα που κερδίζετε, είτε πιστοποιημένα είτε κοινά.

Εδώ είναι μια περίληψη του πότε συνηθισμένος πληρώνουν φόρο επί των μερισμάτων:

  • Εάν τα φορολογητέα κέρδη σας βρίσκονται σε μία από τις τρεις χαμηλότερες κατηγορίες ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος και λαμβάνετε πιστοποιημένα μερίσματα.
  • Εάν τα μερίσματα κερδίζονται σε λογαριασμό με αναβολή φόρου, όπως ένας από αυτούς που περιγράφονται παραπάνω, ακόμα κι αν το φορολογικό σας κλιμάκιο δεν είναι ένα από τα τρία χαμηλότερα.
  • Εάν το μέρισμα ήταν ένα μη φορολογητέο μέρισμα όπως επιστροφή κεφαλαίου.

Πόσο φόρο οφείλετε στα μερίσματα;

Τώρα ας εξετάσουμε πόσο φόρος υπολογίζεται στα μερίσματα που όντως φορολογούνται.

Τα μερίσματα φορολογούνται διαφορετικά ανάλογα με το αν θεωρούνται ως αναγνωρισμένα ή κοινά μερίσματα σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία των ΗΠΑ. Για να θεωρηθεί ένα μέρισμα κατάλληλο, πρέπει να πληροί δύο βασικά κριτήρια:

    Το μέρισμα πρέπει να καταβληθεί από μια εταιρεία των ΗΠΑ που εδρεύει σε μια πολιτεία ή επικράτεια των ΗΠΑ ή μια ξένη εταιρεία εισηγμένη σε μεγάλο χρηματιστήριο των ΗΠΑ.Αυτό μπορεί να ακούγεται σαν να περιλαμβάνει τις περισσότερες μετοχές, αλλά έχετε κατά νου ότι οι πληρωμές από ορισμένους τύπους επενδύσεων δεν αντιμετωπίζονται ως κατάλληλα μερίσματα. Τα καταπιστεύματα επενδύσεων σε ακίνητα (REIT) και ορισμένες άλλες μεταβιβαστικές οντότητες, συμπεριλαμβανομένων των κύριων ετερόρρυθμων εταιρειών, πληρώνουν διανομές που φορολογούνται συνήθως ως συνηθισμένο εισόδημα και όχι με τους προνομιακούς συντελεστές που προορίζονται για τα κατάλληλα μερίσματα. Πρέπει να είστε κάτοχος της μετοχής που πληρώνει το μέρισμα για περισσότερες από 60 ημέρες εντός μιας συγκεκριμένης περιόδου διακράτησης 121 ημερών.Η περίοδος των 121 ημερών ξεκινά 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος της μετοχής, η οποία είναι ακριβώς 60 ημέρες πριν από τη διανομή του επόμενου μερίσματος. Αυτή η υποχρεωτική περίοδος διακράτησης εμποδίζει τους εμπόρους να κερδίζουν φορολογικά πλεονέκτημα εισόδημα σε μετοχές που διατηρούν για λίγες μόνο ημέρες.

Τα εγκεκριμένα μερίσματα φορολογούνται με ευνοϊκούς συντελεστές, ενώ τα μη εγκεκριμένα ή κοινά μερίσματα φορολογούνται με τον συνήθη φορολογικό συντελεστή εισοδήματός σας. Οι ακόλουθοι τέσσερις πίνακες αναλύουν τους τρέχοντες φορολογικούς συντελεστές που υπολογίζονται στα κατάλληλα μερίσματα, ανάλογα με το φορολογητέο εισόδημά σας και την κατάσταση κατάθεσης το 2020 και το 2021:

Αναγνωρισμένος συντελεστής φόρου μερισμάτων 2020 Για Μονομερείς Φορολογούμενους Για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού Για αρχηγούς νοικοκυριών
0% Έως 40.000 $ Έως 80.000 $ Έως 56.600 $
δεκαπέντε% .001 έως 1.450 .001 έως 6.000 .601 έως 9.050
είκοσι% 1.451 ή περισσότερα 6.601 ή περισσότερο 9.051 ή περισσότερο

Πηγή δεδομένων: IRS.

Αναγνωρισμένος συντελεστής φόρου μερισμάτων 2021 Για Μονομερείς Φορολογούμενους Για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού Για αρχηγούς νοικοκυριών
0% Έως 40.400 $ Έως 80.800 $ Έως 54.100 $
δεκαπέντε% .401 έως 5.850 .801 έως 1.600 .101 έως 3.750
είκοσι% 5.851 ή περισσότερα 501.601 $ ή περισσότερο 3.751 ή περισσότερα

Πηγή δεδομένων: IRS.

γιατί η μετοχή της Apple είναι μειωμένη σήμερα

Αυτοί οι επόμενοι δύο πίνακες παρουσιάζουν τους φορολογικούς συντελεστές που υπολογίστηκαν για τα κοινά ή μη μερίσματα το 2020 και το 2021, ανάλογα με το φορολογητέο εισόδημά σας και την κατάσταση κατάθεσης:

Τακτικός Συντελεστής Φόρου Μερισμάτων 2020 Για Μονομερείς Φορολογούμενους Για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού Για αρχηγούς νοικοκυριών
10% Έως 9.875 $ Έως 19.750 $ Έως 14.100 $
12% .876 έως .125 .751 έως .250 .101 έως .700
22% .126 έως .525 .251 έως 1.050 .701 έως .500
24% .526 έως 3.300 1.051 έως 6.600 .501 έως 3.300
32% 3.301 έως 7.350 6.601 έως 4.700 3.301 έως 7.350
35% 7.351 έως 8.400 4.701 έως 2.050 7.351 έως 8.400
37% 8.401 ή περισσότερο 2.051 ή περισσότερο 8.401 ή περισσότερο

Πηγή δεδομένων: IRS.

Τακτικός Συντελεστής Φόρου Μερισμάτων 2021 Για Μονομερείς Φορολογούμενους Για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού Για αρχηγούς νοικοκυριών
10% Έως 9.950 $ Έως 19.900 $ Έως 14.200 $
12% .951 έως .525 .901 έως .050 .201 έως .200
22% .526 έως .375 .051 έως 2.750 .201 έως .350
24% .376 έως 4.925 2.751 έως 9.850 .351 έως 4.900
32% 4.926 έως 9.425 9.851 έως 8.850 4.901 έως 9.400
35% 9.426 έως 3.600 8.851 έως 8.300 9.401 έως 3.600
37% 3.601 ή περισσότερο 628.301 $ ή περισσότερο 3.601 ή περισσότερο

Πηγή δεδομένων: IRS.

πώς να υπολογίσετε την αύξηση του μισθού

Συνοψίζοντας, δείτε πώς φορολογούνται τα μερίσματα, υπό την προϋπόθεση ότι οι υποκείμενες μετοχές τηρούνται σε φορολογητέο λογαριασμό:

  • Τα εγκεκριμένα μερίσματα φορολογούνται με 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το επίπεδο εισοδήματός σας και την κατάσταση φορολογικής δήλωσης.
  • Τα κοινά (μη εγκεκριμένα) μερίσματα και οι φορολογητέες διανομές φορολογούνται με τον οριακό συντελεστή φόρου εισοδήματός σας, ο οποίος καθορίζεται από τα φορολογητέα κέρδη σας.

Οι υψηλά εισοδήματα ενδέχεται να οφείλουν τον καθαρό φόρο εισοδήματος από επενδύσεις

Εκτός από τη δυνητική πληρωμή των φόρων μερισμάτων που περιγράφονται παραπάνω, οι επενδυτές μερισμάτων με τροποποιημένα προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα άνω των 200.000 $ (για άγαμους φορολογούμενους) ή 250.000 $ (για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού) υπόκεινται επίσης δυνητικά στην καταβολή του Φόρου Καθαρού Εισοδήματος Επενδύσεων. Ο φόρος αυτός υπολογίζεται ανεξάρτητα από το εάν τα μερίσματα που λαμβάνονται ταξινομούνται ως εγκεκριμένα ή κοινά. Ο Φόρος Καθαρού Εισοδήματος Επενδύσεων είναι ένας πρόσθετος φόρος 3,8% που εφαρμόζεται στα έσοδα από μερίσματα (καθώς και στα πραγματοποιηθέντα κέρδη) και αυξάνει τον πραγματικό συνολικό φορολογικό συντελεστή για μερίσματα και άλλα έσοδα από επενδύσεις.

Ωστόσο, ακόμη και με αυτήν την προσαύξηση, τα ειδικά μερίσματα φορολογούνται με σημαντικά προνομιακούς συντελεστές έναντι του κανονικού εισοδήματος. Αυτό δεν μειώνει τον κίνδυνο επένδυσης στην υποκείμενη μετοχή, αλλά προσφέρει την προοπτική να διατηρήσετε περισσότερα από τα κέρδη που έχετε κερδίσει με κόπο για τον εαυτό σας.



^